Иногда уведомление от ИФНС о зачёте НДФЛ по патенту приходит с опозданием. Что делать в таком случае, если аванс уже выплачен, а зарплата ещё не начислена?
Сценарий 1. Уведомление пришло до зарплаты, но после аванса
Хорошая новость — делать ничего не нужно. Программа сама выполнит зачет налога при расчёте зарплаты. Просто переходите к начислению зарплаты.
Сценарий 2. Уведомление пришло с большим опозданием
Тут потребуется ручная корректировка:
Зарегистрируйте авансовые платежи.
Перейдите в «Налоги и взносы» → «Все документы по НДФЛ» → «Авансовый платеж по НДФЛ». Укажите сумму авансов.
Внесите реквизиты уведомления
Откройте карточку сотрудника и в разделе «Налог на доходы» добавьте данные из уведомления.
Сформируйте отчёт
Используйте отчёт «Анализ НДФЛ по датам получения доходов». В настройках выберите сотрудника и добавьте нужную категорию дохода.
В итоге получим отчет вида:
Сделайте перерасчёт
В «Налоги и взносы» создайте документ «Перерасчет НДФЛ». На вкладке «НДФЛ» вручную укажите суммы зачёта по соответствующим датам и категориям.
Уточните выплаты
На вкладке «Корректировки выплат» укажите общую сумму налога со знаком минус.
Проверьте результат
Обновите отчёт «Анализ НДФЛ» и сформируйте «Расчетный листок», чтобы убедиться, что всё учтено правильно.
Как оформить возврат
Если налог был излишне удержан, и вы оформили перерасчёт, следующий шаг — вернуть деньги сотруднику.
1. Создайте документ «Возврат НДФЛ» в разделе «Налоги и взносы».
2. При подготовке ведомости на выплату не заполняйте графу «Учтённые как».
Для проверки снова сформируйте отчёты:
– «Анализ НДФЛ по датам получения доходов»
– «Расчетный листок»
После выплаты аванса и зарплаты за декабрь Расчётный листок покажет корректные данные.
Нужна консультация по работе в 1С? Обращайтесь в Логасофт СПб!